ARTÍCULO 325.

ARTICULO 325. OMISION DE CONTROL. El miembro de junta directiva, representante legal, administrador o empleado de una institución financiera o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y crédito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilícito del dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control establecidos por el ordenamiento jurídico para las transacciones en efectivo incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de treinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa de ciento treinta y tres punto treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

      a)    Descripción del tipo.

SUJETO	Activo: Cualificado juridicamente singular: Directivo o empleado de una institución financiera o de una cooperativa de ahorro y credito	Pasivo: El Estado
CONDUCTA	Verbo  Rector: Determinador simple: Omitir
Modo:	Tiempo:	Lugar:
BIEN JURIDICO TUTELADO	Objeto Jurídico: Orden económico social. Licitud de las operaciones de ahorro, crédito y transacciones en efectivo	Objeto Material Fenomenico. Mecanismos de control establecidos por la ley para las extracciones en efectivo
Beneficio:	Finalidad: ocultar o encubrir el origen ilícito del dinero	Tentativa: No admite
ELEMENTOS NORMATIVOS:   + Institución financiera   + Cooperativa de ahorro y crédito   + Mecanismos de control administrativo para las transacciones en efectivo
PARTICULARIDADES: Según esta norma, constituye delito la omisión culposa del servidor público en realizar los controles correspondientes a que esté obligado en virtud de las atribuciones propias de su cargo, relacionadas con los delitos financieros. Es decir, cuando una autoridad tiene entre sus obligaciones ejercer controles en los bancos, en el mercado de valores, en las aseguradoras, en las cooperativas y en las financieras, y por causas culposas no ejerce las mismas, está incurriendo en ese delito.

b) Doctrina/jurisprudencia.

SentenciaC-254/09

     c)    Casuística.

El gerente de la cooperativa de ahorro y crédito FINDEUDAS ordeno realizar los pagos de giros provenientes del exterior y vulnerar los mecanismos de control, al diligenciar declaraciones de cambio con grafías impuestas de su puño y letra y plantar huellas dactilares ilegibles que impedían su lectura.